Tag kosten

Als ondernemer zijnde moet je je met van alles en nog wat bezig houden. Allereerst moet je jezelf inschrijven bij de KVK en een zakelijke rekening openen. Op deze manier ben je officieel een onderneming gestart. Zodra je operationeel bent, zul je allerlei kosten maken. Maar wat kun je nu eigenlijk aftrekken van de belasting?

Ondernemingskosten

Wie een onderneming start zal kosten maken. Kosten lopen uiteen van een zakelijke lunch tot het aanschaffen van inkt toners.In dit hoofdstuk komen een aantal zakelijke kosten aanbod die wel, niet of gedeeltelijk aftrekbaar zijn.

Wanneer je een afspraak op kantoor hebt is het verstandig om drinken en versnaperingen op voorraad te hebben. Dit zijn kosten die volledig aftrekbaar zijn tot een bedrag van €4.500, maar het is ook mogelijk om 73,5% van de kosten af te trekken. Op deze manier mogen de kosten hoger zijn dan €4.500. Onder deze kostenpost vallen overigens ook congressen, seminars en studiereizen. Per onderneming kunnen deze kosten natuurlijk erg uiteenlopend zijn, voor de een is de €4.500 drempel voldoende, terwijl de ander baat heeft bij de 73,5% regel.

Zodra je gedeeltelijk vanuit huis werkt en zakelijke telefoontjes pleegt kunnen ook deze kosten afgetrokken worden van de belasting. Wel moet je hiervoor je zakelijke telefoontjes registreren omdat dit gerekend wordt aan het aantal belminuten. Naast deze kosten kunnen verhuiskosten, huisvesting buiten de woonplaats, auto van de zaak en zakelijke kosten van een eigen auto gedeeltelijk worden afgetrokken van de belasting. Om zeker te zijn welke kosten nu wel en niet aftrekbaar zijn van de belasting is het verstandig om de hulp van professionals in huren. Hulp met belastingaangifte van een administratiekantoor is hierbij geen overbodige luxe.

Jaarlijks aftrekbaar of verspreiden?

Bovenstaand zijn de enkele ondernemingskosten benoemd, echter zijn niet alle kosten ieder jaar volledig aftrekbaar. De volgende kosten mag u in 1 jaar aftrekken van de belasting:

– Loon van medewerkers en overige personeelskosten

– Kosten voor de huur van verwarming en dergelijke

– Kosten die gemaakt worden bij het inkopen van grondstoffen, diensten en goederen die het mogelijk maken dat u geld omzet in datzelfde jaar

– Jaarlijkse onderhoudskosten van bedrijfsmiddelen

– Kosten van zaken met een lage waarde(denk hierbij aan dingen die minder kosten dan €450)

Naast de jaarlijks aftrekbare kosten zijn er ook kosten die verspreid over verschillende jaren aftrekbaar zijn. Dit heeft twee redenen.

1. Wanneer je bedrijfsmiddelen aanschaft worden deze gezien als een investering. Na verloop van tijd zullen deze in waarde verminderen. Dit wordt ook wel afschrijving genoemd. Afschrijving vind normaliter plaats op: gebouwen, machines, zakelijke auto’s en meubilair maar ook op vergunningen.

2. Daarnaast mogen vooruitbetaalde kosten die betrekking hebben op meerdere jaren pas afgetrokken worden van de belasting zodra deze daadwerkelijk nut hebben voor de onderneming. Denk hierbij aan het betalen voor een 5 jaar durend traject van bijvoorbeeld reclame.

Zoals je hebt kunnen lezen zitten er redelijk wat haken en ogen aan waardoor het lastig kan zijn om de belastingaangiften goed in te vullen. Toch kan het meevallen. Met enige ervaring kun je gemakkelijk gebruik maken van een online boekhoud programma. Lees in dit artikel meer over de mogelijkheden van een online boekhoud programma.

Voor iedere werknemer geldt dat het belangrijk is om je te blijven ontwikkelen. Of je nu als hypotheekadviseur, boekhouder, verkoopmedewerker of kapster werkt; het is altijd belangrijk om op de hoogte te zijn van de laatste trends en ontwikkelingen. Wanneer je in dienst bent bij een bedrijf worden cursussen, trainingen en opleidingen vaak via het bedrijf aangeboden en betaald. Hoe zit dat dan als je voor jezelf gaat werken? Stop je dan met jezelf te ontwikkelen?

Studiekosten en belastingen

Wanneer je als ondernemer gaat werken zul je merken dat je niet meer zo snel een cursus of training gaat volgen. Je bent uiteraard wel continue bezig om jezelf te ontwikkelen als ondernemer, dit is voornamelijk op praktisch vlak. Om je theoretische kennis up to date te houden is het belangrijk om toch trainingen, cursussen of eventueel een opleiding te volgen. De kosten hiervoor kun je vaak als bedrijfskosten aftrekken bij de aangifte inkomstenbelasting. Wat zijn hier de mogelijkheden voor?

• Studies voor hobby’s zijn niet aftrekbaar
• Studies voor een toekomstig beroep of functie kun je aftrekken in de aangifte inkomstenbelasting
• Studies die passen binnen het huidige bedrijf zijn aftrekbaar als bedrijfskosten

Hobby

Trainingen en cursussen die je voor je hobby wilt volgen zijn niet aftrekbaar bij de belasting. Soms sluit een hobbymatige cursus toch nog ergens aan bij je werkzaamheden. Wil je bijvoorbeeld een cursus Spaans volgen om je beter te redden tijdens je vakantie? Kijk dan of er binnen het bedrijf ook Spaanstalige klanten zijn. Zo kun je hobby en werk misschien wel combineren.

Toekomstig beroep of functie

Wil je een opleiding gaan volgen voor een toekomstige functie of een bepaald beroep? Dan zijn de kosten aftrekbaar van de inkomstenbelasting. De kosten van de opleiding zelf zijn aftrekbaar, de reiskosten, verblijfkosten en een eventuele studeerkamer zijn niet aftrekbaar. Er geldt wel een drempel van €500.

Bedrijfskosten

Een opleiding of cursus kan prijzig zijn. Deze kosten kunnen wel aftrekbaar zijn bij de belasting. De voorwaarden hiervoor zijn dat het gerelateerd moet zijn aan het bedrijf en je werkzaamheden.